證監(jiān)會將對上市公司承諾事項進行專項檢查
來 源：上海證券報發(fā)表日期：2012-10-16
證監(jiān)會日前透露，將于近期集中對上市公司股東、關(guān)聯(lián)方以及上市公司的承諾事項進行集中清理和專項檢查。專項檢查通知已于上周末下發(fā)各派出機構(gòu)，要求上市公司于10月底前披露其履行承諾情況，各地證監(jiān)局將于11月底開展專項檢查工作。
據(jù)了解，本次專項檢查的內(nèi)容主要包括要求上市公司對相關(guān)方承諾未履行情況進行專項披露；對已經(jīng)履行完畢的承諾，抽查其履行情況；對超期未履行的承諾事項進行專項檢查并采取要求上市公司說明理由、披露履行承諾舉措等監(jiān)管措施督導(dǎo)其履行承諾。
證監(jiān)會有關(guān)部門負責(zé)人指出，上市公司股東、關(guān)聯(lián)方以及上市公司的承諾，對解決上市公司歷史遺留問題及規(guī)范上市公司治理關(guān)系重大，但實踐中相關(guān)方所做出的各項承諾在后續(xù)履行過程中存在諸多問題，如承諾事項受行業(yè)限制無法履行、承諾人惡意不履行或拖延履行相關(guān)事項等，使部分承諾變成一紙空文，既損害了上市公司及中小股東的利益，也不利于營造資本市場的誠信環(huán)境。
該負責(zé)人透露，今后對于上市公司股東、關(guān)聯(lián)方以及上市公司承諾事項履行情況的檢查會成為常規(guī)工作。專項檢查工作后，將結(jié)合檢查結(jié)果，完善關(guān)于上市公司相關(guān)方承諾問題的監(jiān)管規(guī)定，規(guī)范各方行為，穩(wěn)定投資者預(yù)期，并依法對惡意不履行承諾及虛假披露等行為進行查處。
從目前市場情況看，上市公司相關(guān)方承諾主要集中在以下幾個方面：消除同業(yè)競爭承諾、資產(chǎn)注入承諾、業(yè)績承諾及股改承諾。其中消除同業(yè)競爭的承諾最難解決，也最值得投資者關(guān)注。
2010年12月31日，外運發(fā)展成為兩市第一家因大股東未履行股改承諾、存在同業(yè)競爭而被責(zé)令整改的上市公司。盡管如此，公司大股東仍一直拖到今年年初，才公布履行股改承諾的初步方案。
更過分的是江鉆股份。該公司大股東曾在股改時承諾，將其擁有的機械制造行業(yè)的優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)注入公司。但實際擬注入資產(chǎn)的質(zhì)量卻令市場大失所望。因此，2008年6月股東大會審議不予通過收購預(yù)案。從此，江鉆股份大股東便將履行承諾問題“高高掛起”。另外，東方集團將劣質(zhì)資產(chǎn)高價賣給上市公司以“履行股改承諾”的做法也備受投資者詬病。
此前曾有中小投資者將不按期履行承諾的上市公司訴諸法律，但由于相關(guān)承諾往往“模棱兩可”，訴訟效果欠佳。監(jiān)管部門此次主動出擊，或可遏制上市公司相關(guān)方“打白條”之風(fēng)。
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