交行被批內控缺陷 行內自查承認存問題

作 者：蔡穎 來 源：經濟參考報發(fā)表日期：2012-10-08

       溫州交行前員工私吞上億資金跑路案件余波未平，近日，財政部會計司和證監(jiān)會會計部發(fā)布了《我國境內外同時上市公司2011年執(zhí)行企業(yè)內控規(guī)范體系情況分析報告》，報告所附“內控缺陷披露匯總表”中，交通銀行作為唯一一家銀行則“榜上有名”。

       該《報告》指出，交通銀行的缺陷類型屬于“內部控制個別方面還有待進一步完善和提高”。主要集中體現在負債業(yè)務、信貸業(yè)務、個人金融和中間業(yè)務幾個方面。

       負債業(yè)務方面，需進一步夯實客戶基礎，努力拓寬存款吸納渠道，穩(wěn)定均衡增長，降低存貸比。

       信貸業(yè)務方面，交行應進一步增強信貸業(yè)務客戶群風險的識別和控制能力，加強對貸款實際用途的識別和監(jiān)控，增強銀行資金與民間融資的隔離控制，加強貼現票據驗票工作。

       2012年上半年銀行業(yè)績報告披露數據顯示，截至6月末，交行的不良貸款率為0.82%，比年初下降了0.04個百分點。但是今年上半年，16家上市銀行平均不良貸款率為0.75%左右，這意味著交行仍高于平均水平。

       《報告》還指出，交行在個人金融和中間業(yè)務方面，需進一步加強理財產品銷售管理工作，完善特色業(yè)務和新業(yè)務的管理細則，優(yōu)化代理業(yè)。

       另外，交行在今年3月份的《2011年度內部控制評價報告》中自行補充了三點，財務管理方面，應進一步規(guī)范分行固定資產盤點的相關工作要求，明確固定資產減值管理的處理流程，增強固定資產賬務處理的及時性，準確核算財務顧問業(yè)務收入，加強基層機構財務管理和檢查。信息技術方面，系統(tǒng)用戶及權限管理工作有待進一步完善；軟件開發(fā)中心應對系統(tǒng)項目進行更為詳細的功能性評估。內部控制執(zhí)行方面，存在個別人員違反操作制度規(guī)定的現象，須進一步增強對員工業(yè)務行為的管理。